MENU
11-06-2015
twee opvolgende erfenissen
Vraag.
Mijn oom woonde ruim dertig jaar samen met een vriend, waarmede hij ook enkele jaren geleden gehuwd is, in Spanje.
De vriend overleed vorig jaar en oom is enkele weken geleden ook gestorven; oom had één broer, waarvan ik de enige afstammeling ben. Naast een schenking aan een Stichting in Nederland ben ik enig erfgenaam volgens het testament (in 1996 in Nederland gemaakt) van oom. Nu blijkt dat in het testament van de partner, mijn overleden oom de enige erfgenaam is; het ontgaat mij waarom er blijkbaar niets ondernomen is om bijvoorbeeld het geld dat op naam van de partner van oom bij de bank stond weg te halen, maar de rekeningen zijn volgens de brieven, die ik in het huis aantrof onaangeroerd.
Het kan zijn, dat tengevolge van de ernstige ziekte waar oom aan leed, dingen bleven liggen.
Natuurlijk ben ik met afschriften van bankpapieren op onderzoek uitgegaan, maar overal roepen ze, dat ik veel documenten moet presenteren om mijn positie hard te maken. Ook het officieel vertaalde testament van oom, waar ik dus in sta, maakt geen indruk op de bankmedewerkers. Over de grootte van het vermogen van oom weet ik heel weinig en van de positie van de vóóroverleden partner dus nog veel minder.
Vraag.
Kunt u mij een handvat geven om de speurtocht te starten resp. in grote lijnen aangeven, waar ik rekening mee moet houden?
Antwoord.
Wij stellen ons voor dat u eerst tracht te bevestigen, dat u gerechtigd bent tot het in ontvangst nemen van de erfenis van uw oom.
Nadat u door navraag bij het Centraal Testamentenregister in Madrid en datzelfde register in Den Haag vaststelt, dat het u (blijkbaar) bekende testament, dat in Nederland getekend werd, het laatste is, nodigt u een notaris in Nederland uit een "verklaring van erfrecht" af te geven.
In die akte staat dat u als enige bevoegd bent om over de boedelbestanddelen van oom te beschikken, kwijting te geven etc..
Vervolgens herhaalt u dezelfde exercitie met betrekking tot het testament van de vóóroverleden partner van uw oom. Indien hieruit geconcludeerd wordt, dat uw oom universeel erfgenaam is van zijn partner, vraagt u aan de notaris in Nederland een verklaring dienaangaand. In deze akte (ook weer "verklaring van erfrecht" geduid) komt tot uiting, dat u als plaatsvervanger van uw oom, gerechtigd bent tot die vermogensbestanddelen, die tengevolge van het eerste overlijden aan uw oom toegekomen zijn. Als erfgenaam van uw oom treedt u in zijn rechten, maar u neemt ook zijn verplichtingen over.
Zodra u globaal inzicht heeft in de totale vermogenssituatie is het nuttig om even met een fiscaal deskundige in Spanje contact op te nemen. Het is niet uitgesloten dat, nu er sprake is van twee "overhevelingen van vermogen", belangrijk bespaard kan worden op de te betalen erfbelasting door een bepaalde strategie te volgen. Een en ander is natuurlijk erg afhankelijk van de omvang van de totale boedel, waar we over praten.
Indien er duidelijkheid is, tekent u ten kantore van een Spaanse notaris een "akte van aanvaarding van nalatenschap" welke akte bij de fiscus gepresenteerd wordt. Indien er sprake is van een woning en/of ander onroerend goed, dat deel uitmaakt van de boedel zal het eigendomsregister ook benaderd worden om die vaste goederen op uw naam over te schrijven. Bovendien betaalt u in dat laatste geval ook "plus valía municipal". Elke speler in het veld kan u uitleggen waar deze heffing vandaan komt, helaas niet wat een gemeente er precies mee doet, maar dat is een probleem waar wij niet over schrijven.
Mijn oom woonde ruim dertig jaar samen met een vriend, waarmede hij ook enkele jaren geleden gehuwd is, in Spanje.
De vriend overleed vorig jaar en oom is enkele weken geleden ook gestorven; oom had één broer, waarvan ik de enige afstammeling ben. Naast een schenking aan een Stichting in Nederland ben ik enig erfgenaam volgens het testament (in 1996 in Nederland gemaakt) van oom. Nu blijkt dat in het testament van de partner, mijn overleden oom de enige erfgenaam is; het ontgaat mij waarom er blijkbaar niets ondernomen is om bijvoorbeeld het geld dat op naam van de partner van oom bij de bank stond weg te halen, maar de rekeningen zijn volgens de brieven, die ik in het huis aantrof onaangeroerd.
Het kan zijn, dat tengevolge van de ernstige ziekte waar oom aan leed, dingen bleven liggen.
Natuurlijk ben ik met afschriften van bankpapieren op onderzoek uitgegaan, maar overal roepen ze, dat ik veel documenten moet presenteren om mijn positie hard te maken. Ook het officieel vertaalde testament van oom, waar ik dus in sta, maakt geen indruk op de bankmedewerkers. Over de grootte van het vermogen van oom weet ik heel weinig en van de positie van de vóóroverleden partner dus nog veel minder.
Vraag.
Kunt u mij een handvat geven om de speurtocht te starten resp. in grote lijnen aangeven, waar ik rekening mee moet houden?
Antwoord.
Wij stellen ons voor dat u eerst tracht te bevestigen, dat u gerechtigd bent tot het in ontvangst nemen van de erfenis van uw oom.
Nadat u door navraag bij het Centraal Testamentenregister in Madrid en datzelfde register in Den Haag vaststelt, dat het u (blijkbaar) bekende testament, dat in Nederland getekend werd, het laatste is, nodigt u een notaris in Nederland uit een "verklaring van erfrecht" af te geven.
In die akte staat dat u als enige bevoegd bent om over de boedelbestanddelen van oom te beschikken, kwijting te geven etc..
Vervolgens herhaalt u dezelfde exercitie met betrekking tot het testament van de vóóroverleden partner van uw oom. Indien hieruit geconcludeerd wordt, dat uw oom universeel erfgenaam is van zijn partner, vraagt u aan de notaris in Nederland een verklaring dienaangaand. In deze akte (ook weer "verklaring van erfrecht" geduid) komt tot uiting, dat u als plaatsvervanger van uw oom, gerechtigd bent tot die vermogensbestanddelen, die tengevolge van het eerste overlijden aan uw oom toegekomen zijn. Als erfgenaam van uw oom treedt u in zijn rechten, maar u neemt ook zijn verplichtingen over.
Zodra u globaal inzicht heeft in de totale vermogenssituatie is het nuttig om even met een fiscaal deskundige in Spanje contact op te nemen. Het is niet uitgesloten dat, nu er sprake is van twee "overhevelingen van vermogen", belangrijk bespaard kan worden op de te betalen erfbelasting door een bepaalde strategie te volgen. Een en ander is natuurlijk erg afhankelijk van de omvang van de totale boedel, waar we over praten.
Indien er duidelijkheid is, tekent u ten kantore van een Spaanse notaris een "akte van aanvaarding van nalatenschap" welke akte bij de fiscus gepresenteerd wordt. Indien er sprake is van een woning en/of ander onroerend goed, dat deel uitmaakt van de boedel zal het eigendomsregister ook benaderd worden om die vaste goederen op uw naam over te schrijven. Bovendien betaalt u in dat laatste geval ook "plus valía municipal". Elke speler in het veld kan u uitleggen waar deze heffing vandaan komt, helaas niet wat een gemeente er precies mee doet, maar dat is een probleem waar wij niet over schrijven.
