artikelen

                                                                      
Vraag
Mijn tante heeft in Spanje een huis. Ongeveer 6 jaar geleden maakte ze een testament en omdat ik (kind van haar broer) enig erfgenaam ben, sloot ze ook een levensverzekering af in Spanje. Het doel ervan was mij met de opbrengst in staat te stellen de erfbelasting en advocaatkosten in Spanje te betalen. Zover alles nogal logisch. Direct na het overlijden van tante verzamelde ik alle papieren in Nederland, maar hoewel tante mij tot universeel erfgenaam benoemd heeft, eist de verzekeringsmaatschappij dat ik nogmaals aantoon, dat tante geen afstammelingen en geen ouders heeft. Veel erger is dat ik het huis niet op mijn naam kan zetten, omdat ik -weer volgens de verzekeringsmaatschappij- eerst erfbelasting in Spanje moet betalen, waarná de uitbetaling pas kan geschieden. Overbodig te zeggen dat ik niet over bijna 20.000,-.€ liquide beschik!
Dus: de verzekering diende om mij in staat te stellen erfbelasting te voldoen, maar zij betaalt pas uit, nadat die belasting betaald is. Onafhankelijk van de hindernissen op de weg, vraag ik jullie of het hier om een uitzonderlijk geval gaat, heeft tante zich laten beetnemen of is het structureel zoals hier aangegeven.
 
Antwoord
Helaas herkennen wij het door u geschetste beeld. Wij raden u aan om in overleg met de bank van tante of, indien de verzekeringsmaatschappij nauwe banden met een andere bank heeft, met die laatst geduide bank, contact op te nemen om een overbruggingskrediet te bemachtigen. De ervaring leert ons dat er bijna altijd conflicten ontstaan, wanneer een erfgenaam de uitkering van een kapitaalpolis vordert van een verzekeringsmaatschappij. We kunnen ons niet onttrekken aan de indruk dat er tijdens het tot stand brengen van de verzekering een onjuiste voorstelling van zaken gegeven werd. Het advies (voor u is dit te laat) luidt: geen kapitaalverzekering afsluiten maar het geld zelf sparen bijvoorbeeld door periodiek stortingen te doen op een spaarrekening of deposito-rekening. Deze rekening dient dan in Nederland of elders, (maar niet in Spanje) aangehouden te worden. Immers het tegoed kan dán wél degelijk dienen om erfbelasting mee te voldoen. Stel dat “tante” het geld belegd zou hebben in aandelen op de Spaanse beurs genoteerd, dan wordt u met hetzelfde obstakel geconfronteerd, dus ook dan geen oplossing. Indien de verzekering in Nederland afgesloten zou zijn, was de uitbetaling ervan vrijwel zeker probleemloos verlopen. Het formele excuus dat een verzekeringsmaatschappij (in Spanje) gebruikt, luidt: ”We mogen pas uitbetalen, wanneer we over het bewijs beschikken, dat de erfbelasting in Spanje betaald is”, en deze stelling is helaas juist! Tenslotte roepen wij lezers op om hun ervaring met betrekking tot het hier geschetste probleem met ons te delen. Vijftig jaar ervaring leverde ons niet één concreet geval, waarbij de uitkering zonder enige weerstand werd voldaan!