artikelen

Vraag De zus van mijn moeder is overleden, ze woonde de laatste vijftien jaar van haar leven teruggetrokken in een dorp in Andalucia. Ik woon vlak bij haar en heb haar, samen met mijn partner, veel geholpen, waar geen enkele vergoeding tegenover stond. In haar testament heeft ze mij bedacht met een legaat van 100.000 euro. Hoeveel moet ik in Spanje en in Nederland betalen aan de fiscus. Mijn partner/vriend -we hebben geen formele samenleving, bovendien is hij Spanjaard en blijf ik Nederlander- heeft ook een legaat van 100.000 euro. Moet hij ook in Spanje en in Nederland betalen. Bij wie kan ik het geld vorderen, notaris, erfgenamen, executeur? Overigens zeggen vrienden ons, dat we in verband met al het gedoe en de extreem hoge belastingen mogelijk bijna niets overhouden van de ons toekomende bedragen. Omdat bij ons in Andalucia geen “De Week” bestaat met een vragenrubriek, ben ik zo vrij jullie te schrijven.

Nadat ik in Spanje jullie stukjes gelezen heb, kom ik, mede namens mijn moeder tot een vraag. Mijn vader overleed in 1999. Mijn moeder is direct daarna in de Spaanse woning van mijn ouders in Denia getrokken, dus ze is hier ingeschreven, fiscaal burger van Spanje etc. Ze heeft wel een Nederlands paspoort. De woning staat 100% op haar naam. Mijn zusje en ik kregen als erfenis een tegoed in geld dat na het overlijden van mijn moeder uitbetaald wordt. Onze vraag luidt: “Wanneer de erfbelasting nu binnenkort verhoogd wordt, kunnen mijn zuster en ik dan, na het overlijden van mijn moeder, de schuld van mijn moeder aan ons in mindering brengen op de totale bruto erfenis?” We veronderstellen dat het huis van een paar ton het belangrijkste bestanddeel van de nalatenschap van mijn moeder zal zijn. Moeder beschikt over aandelentegoeden in Nederland, waarvan ze ons direct onze vorderingen kan uitbetalen, zonder zichzelf in de nesten te werken.

Mijn ouders hebben al 40 jaar een vakantiehuis in de regio Valencia. Mijn vader is een maand geleden overleden en mijn moeder wil niet meer alleen naar Spanje. Mijn ouders wonen in Nederland. Omdat de erfenis nu verdeeld dient te worden heeft de notaris in Nederland gesuggereerd, het Spaanse huis direct op naam van hun beider drie kinderen te zetten. Het testament van vader biedt blijkbaar voldoende speelruimte. Onze vraag is, of het iets uitmaakt voor de directe kosten in Spanje, met name de erfbelasting, wanneer de woning (die privé van vader was) met een waarde van 195.000,-. euro op naam van moeder komt of is het voordeliger wanneer die gewoon ten name van moeder aangegeven wordt voor de belasting. Wij willen de woning graag nog jaren in de familie houden, dus van verkoop is nu geen sprake. Omdat we in augustus bij de Spaanse adviseur van mijn ouders geen reactie ontvingen leggen we de vraag aan u voor, we moeten op korte termijn een beslissing nemen. Dank voor uw reactie.

Mijn ouders hadden sinds 2000 een vakantiewoning in Cullera, waar mijn vader in januari 2013 tijdens het overwinteren overleed. Mijn moeder ontving alles en betaalde een flink bedrag aan successie-belasting in Spanje. Het ging om ruim 30.000,-.€ voor de belastingdienst in Valencia. In Nederland betaalde ze geen belasting, want de vrijstelling was groter dan 500.000,-.€. Nu las mijn moeder, die inmiddels in Spanje is gaan wonen, dat ze mogelijk veel te veel betaalde. Het huis is plm. 200.000,-. euro waard. Welke papieren kan ze u toesturen om vast te stellen of er sprake is van “te veel betaald” en vóór welke datum moet ze zich melden, of, naar ik niet hoop, “had ze zich moeten melden”.