14-11-2018
14-11-2018

de spaanse staat als erfgenaam



Vraag
Ik heb in Nederland een testament waarin mijn enige zoon alles erft bij mijn overlijden. Betreffende mijn appartement in Spanje zegt men dat dit niet in Spanje geldt. Dat zou aan de staat vervallen bij mijn overlijden volgens kennissen. Men moet hiervoor een speciaal testament laten maken. Klopt dit??
Mijn appartement staat in Orihuela Costa. Bij voorbaat dank voor de te nemen moeite.

Antwoord.
Indien het door u gemaakte testament in Nederland geen beperking inhoudt ter zake van uw vermogensbestanddelen in Spanje, zal het in Spanje gelegen (appartement!) en/of opeisbare (geld op de bank) vermogen, na uw overlijden ook aan uw zoon toekomen.
De staat als erfgenaam -wanneer er verwanten tot in de 4e graad zijn- bestaat niet in Spanje en heeft niet bestaan. Dit neemt niet weg dat de staat in zeer veel gevallen profiteert van een opengevallen nalatenschap. Immers in veel situaties betaalt een erfgenaam of legataris erfbelasting of successie-recht. Het “broodje-aap” verhaal dat de staat een opengevallen erfenis van een overledene, die geen testament maakte, zich zou “toe-eigenen” is overigens de wereld in gestuurd door een landgenoot van u in de zestiger jaren van de vorige eeuw. Hij woonde in Albir, gemeente Alfaz del Pi (prov. Alicante). Wij adviseren u uitdrukkelijk niet nóg een testament te maken. Het kan uitsluitend tot verwarring leiden. Voor de zekerheid kunt u nog eens controleren of er in uw bestaande testament een beperking ter zake van de ligging van de goederen opgenomen is.

Tenslotte wijzen wij u nog op de mogelijkheid dat u tijdens uw leven een aandeel van maximaal € 100.000,- van uw vermogen in Spanje aan uw zoon kunt schenken. Het kan om een bedrag in geld of een aandeel in het appartement gaan. Omdat het appartement in het uiterste zuiden van de ”Comunidad Valenciana” ligt, zal de Spaanse belastingdienst geen schenkingsbelasting van u of van uw zoon verlangen. Natuurlijk dient u wel rekening te houden met de fiscus in Nederland, maar het zou een nuttig middel kunnen zijn om uw successie te “plannen”.
< >